Правовое регулирование расчётов по аккредитиву

Правовое регулирование расчётов по аккредитиву.

1. Понятие расчётов по аккредитиву. Определение аккредитивной формы расчётов.

Наиболее понятное для понимания определение аккредитивной формы расчётов содержится в пункте 6.1 Положения № 383-П ЦБ РФ: при расчётах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется осуществить перевод денежных средств получателю средств при условии предоставления получателем средств документов, предусмотренных аккредитивом и подтверждающих выполнение всех условий аккредитивного соглашения (или предусматривается, что банк-эмитент предоставляет такие полномочия другому банку, исполняющему). В этом определении схема развития аккредитивных обязательств отличается от таковой в ГК РФ, поскольку опущено одно из юридических действий, которое может осуществлять банк-эмитент (или исполняющий банк), а именно – оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель (тратту). В унифицированных правилах и обычаях для документарных аккредитивов субъектный состав расчётов по аккредитиву раскладывается несколько иначе, а потому обязательства по аккредитиву и их правовое регулирование в этом документе получаются более взвещенными.

2. Источники правового регулирования расчётов по аккредитиву.

3. Субъекты обязательств по аккредитиву.

Основные участники расчётов по аккредитиву:

1) Плательщик по аккредитиву (в унифицированных правилах его называют или «приказодатель аккредитива» или «клиент банка-эмитента»). Это должник по обязательству, в котором аккредитив предусмотрен как форма безналичных расчётов. Плательщик получает по такому договору товар, работы или услуги, которые он должен оплатить.

2) Получатель средств (в унифицированных правилах его называют «бенефициаром»). Это лицо, которое продаёт плательщику товар, выполняет работы или оказывает услуги и, при условии, что документально подтвердит факт отгрузки товара и его соответствие определённому количеству и качеству, получает оплату за этот товар (или эти услуги, или эти работы).

3) Банк, который взял на себя поручение плательщика об открытии аккредитива в его пользу, и в который бенефициар предоставляет документы, которые подтверждают факт поставки товара по соответствующему количеству и качеству (банк-эмитент). Этот банк обязан проверить переданные со стороны бенефициара документы, и если они соответствуют установленным в аккредитиве условиям – выплатить по ним соответствующую денежную сумму.

4) Банк, который может полностью или частично осуществить эти действия по поручению банка-эмитента (исполняющий банк), выполняющий, по сути, посреднические функции (в унифицированных правилах его называют «назначенный банк»).

5) Иной банк, который в соответствии с пунктом 6.9 Положения № 383-П может (помимо банка-эмитента и исполняющего банка) осуществить извещение получателя средств об открытии в его пользу аккредитива (в унифицированных правилах это специальный субъект под названием «авизующий банк»). Он должен по внешним признакам проверить подлинность аккредитива, а затем известить об этом (по банковской терминологии – авизовать) бенефициара. Авизование аккредитива имеет определённое юридическое значение. Во-первых, соглашаясь с такого рода аккредитивом бенефициар должен внимательно проверить соответствие условий переданного по авизо аккредитива условиям, которые содержатся в тексте основного соглашения с плательщиком средств. Во-вторых, если иного не закреплено в аккредитиве, то соглашаясь на исполнение аккредитива на условиях авизования (обратное авизование), бенифициар таким образом соглашается на услуги авизующего банка. Стандартная стоимость услуги около 200 $.

6) Получатель средств может настоять на обеспечении обязательств банка-эмитента, которые осуществляются посредством процедуры подтверждения аккредитива.

Согласно ст 869 ГК РФ подтвердить аккредитив может только исполняющий банк, а согласно унифицированных правил, такое подтверждение может взять любой третий банк.

Подтверждение означает дополнительное обязательство платить если исполняющий банк и банк-эмитент необоснованно отказываются платить бенефициару по аккредитиву.

7) Согласно п 2 ст 867 ГК РФ, расчеты по аккредитиву могут происходить на основе двух видов:

1.  Покрытый (депонированный) аккредитив – при нем сумма платежа списывается со счета плательщика в банке-эмитенте и зачисляется на счет исполняющего банка, таким образом, банк-эмитент обеспечивает исполнение аккредитива исполняющему банку.

2.  Не покрытый (гарантированный) аккредитив – этот вид аккредитива позволяет избежать перечисление денег на счет в исполняющий банк, как при покрытом аккредитиве, чтобы обеспечить интерес исполняющего банка, ему разрешается списывать с корреспондентского счета банка-эмитента, который ведется в исполняющем банке, сумму платежа по аккредитиву, то есть между банком-эмитентом и исполняющим банком предполагается наличие корреспондентских отношений.

В международных расчетах покрытые и не покрытые аккредитивы не используются, вместо этого используется механизм рамбурсирования, то есть между банком-эмитентом и исполняющим банком ищется общий банк-посредник (банк корреспондент), которому банк-эмитент выдает рамбурсные полномочия, смысл которых заключается в том, что этот банк-посредник дает обязательства исполняющему банку заплатить сумму аккредитива, если банк-эмитент необоснованно отказывается выплатить исполняющему банку. По сути этот банк-посредник дает дополнительные обязательства платить за банк-эмитент и его обязательства очень похожи на подтверждение аккредитива. Такой банк-посредник называют рамбурсирующим банком.

8) Зачисление денежных средств как правило происходит на счет бенефициара, открытый в его банке. Появляется новый субъект – банк бенефициара.

Схема максимально наполнена субъектами, ее можно немного сократить. Некоторые банки могут выполнять одновременно несколько функций, так например, очень удобно, когда банк бенефициара исполняет функции авизирующего банка, он также может быть и исполняющим и подтверждающим банком.

9) В международной практике существует вид переводного или трансферабельного аккредитива. По его условиям бенефициар может предоставить возможность использовать аккредитив полностью или частично, со стороны 1-го, 2-х или более субъектов, такие субъекты являются вторыми бенефициарами.

10) Возможна ситуация, когда плательщиком средств будет выступать один субъект, изготовителем товара другой, а получателем третий субъект и тогда появляется выгодоприобретатель.

4. Принципы расчётов по аккредитиву.

5. Виды аккредитивов.