Нормативные источники регулирования безналичных расчётов

2.  Нормативные источники регулирования безналичных расчётов. Проблема соотношения при применении норм законодательства РФ и международного права.

В РФ, как и в мировом сообществе, не существует единого нормативного акта, который регулировал бы все формы безналичных расчётов, хотя единая история возникновения безналичных расчётов, а также единство объекта этих правоотношений даёт основания к созданию такого акта.

3.  Правовая природа, объект и содержание безналичных расчётных правоотношений.

для самостоятельного изучения.

4.  Виды операций по безналичным расчётам. Понятия, формы безналичных расчётов.

По различным основаниям безналичные расчёты можно разделить на следующие виды:

1)  По использованию при расчётах наличных или безналичных денег расчёты делят на наличные и безналичные. Классификация помогает помнить, что все расчёты с участием юридических лиц имеют ограничения и им, согласно Указанию Центрального банка от 20.06.07 № 1843-У, разрешено осуществлять наличные расчёты в рамках одного договора только в сумме, не превышающей сто тысяч рублей. Расчёты свыше этой суммы юридические лица могут осуществлять только в безналичном порядке. Для физических лиц ограничений по использованию наличных денежных средств пока не принято.

2)  По использованию при расчётах иностранной валюты расчёты делят на расчёты в рублях РФ и расчёты в иностранной валюте. Классификация необходима, чтобы помнить, что расчёты в иностранной валюте в РФ запрещены и находятся под контролем органов валютного регулирования и валютного контроля.

3)  По географии расчётов расчёты делят на одногородние, междугородние, внутри одного субъекта Федерации, между субъектами Федерации и международные расчёты (эти включают в себя расчёты в рамках одного континента и межконтинентальные расчёты). Первые три утратили юридическое значение. Эта классификация необходима, чтобы установить напротив каждого вида соответствующие сроки осуществления расчётов. В настоящий момент в РФ относительно сроков осуществления безналичных расчётов применяется пункт 5 статьи 5 ФЗ «О национальной платёжной системе», где указано, что расчёты внутри РФ осуществляются в течение трёх банковских дней.

4)  По посреднической организации, через которую осуществляются безналичные расчёты, их можно делить на расчёты через расчётно-кассовые центры ЦБ РФ, расчёты через корреспондентские счета банков, которые они открывают друг у друга (не очень распространены у нас, но развиты на международном уровне), расчёты через клиринговые (расчётные) центры, которые кредитные организации создают по подобию РКЦ ЦБ РФ, и расчёты через почтовые отделения связи.

5)  По обязательствам, которые возникают между субъектами безналичных расчётов, их делят на различные формы безналичных расчётов:

a.  Расчёты платёжными поручениями (bank transfer; open account; open account payment);

b.  Расчёты по аккредитиву (documentary credit; letter of credit);

c.  Расчёты по инкассо (documentary collection);

d.  Расчёты по векселю (bill of exchange; draft; promissory note);

e.  Расчёты по чеку (promissory note).

При оценке векселя как формы безналичных расчётов возникает определённая проблема. В статье 861 ГК РФ закреплено, что все безналичные расчёты могут осуществляться в тех формах, которые установлены в ФЗ, принятых на его основе подзаконных актах, обычаях делового оборота и прочее. В пункте 2 этой же нормы перечисляются те формы безналичных расчётов, на основе которых можно осуществлять безналичные платежи – это платёжные поручения, аккредитив, чек и инкассо, вексель же в качестве формы безналичных расчётов не назван. Однако, в статье 811 ГК РФ он указан как одна из разновидностей обязательств займа. Появляется вопрос: можно ли осуществлять безналичные платежи с помощью векселя?

6)  Расчеты путем зачета взаимных требований

В ст.410-412 ГК РФ зачет установлен в качестве одной из разновидностей прекращения обязательств.

7)  Расчеты по почте – рассматриваются как частный случай расчета платежными поручениями. Иногда особенно в экономической литературе в качестве формы безналичных расчетов указывается факторинг или финансирование под уступку денежного требования. Более того, иногда безналичными расчетами называют «а форфе» (форфейтинг). Форфейтинговая операция бывает необходима тогда, когда необходимо приобрести крупный объект на большую сумму, но продавец не хочет его продавать в кредит (в долг), поэтому покупатель обращается к кредитной организации и выписывает комплект векселей на стоимость покупки + % за кредит, который берется в этой кредитной организации. Пакет векселей выписан с таким условием, что каждый вексель предъявляется к платежу с равным интервалом во времени(один через месяц, второй через два и тд), затем эти векселя передаются продавцу, который передает сам предмет покупки покупателю, а продавец учитывает векселя в банке и получает таким образом оплату товара наличными(реальными деньгами). Кредитная организация, которая произвела учет векселей равномерно предъявляет их к платежу покупателю и таким образом возвращает ранее предоставленный кредит. Суть форфейтинга заключается в осуществлении заемных обязательств, возвратность денег по которым обеспечена с помощью векселя.

8)  Расчеты платежными картами – в качестве формы безналичных расчетов в законе не указаны.

Правовое регулирование расчетов платежными поручениями.

1.  Определение и понятие расчетов платежными поручениями.

Платежные поручения – самая распространенная форма безналичных расчетов. В международной практике она так же имеет 3 аналога названия платежных поручений:

1)  Кредитный перевод

2)  Банковский перевод

3)  Перевод на открытый счет

В ст 863 ГК РФ дано следующее определение расчетов платежными поручениями – при расчетах платежными поручениями БАНК обязуется по поручению ПЛАТЕЛЬЩИКА за счет средств находящихся на его счете перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком ЛИЦА, в этом или ином банке, в срок предусмотренный законом или предусмотренный в соответствии с ним.

В выше изложенном определении субъектный состав расчетов платежными поручениями показан очень не ясно. Более подробно он указан в типовом законе ЮНСИТРАЛ о международных кредитовых переводах. Здесь установлено семь участников такой формы расчетов.

1)  Перевододатель (у нас это плательщик) – лицо, которое первым выдает платежное поручение в ходе банковского перевода.

2)  Бенифициар – лицо, указанное в платежном поручении перевододателя в качестве получателя денежных средств, в ходе банковского перевода.

3)  Банк перевододателя – банк, в котором у перевододателя открыт счет, с которого осуществляется банковский перевод.

4)  Банк бенифициара – банк, у которого у бенифициара открыт счет на который зачисляется платеж.

5)  Банк посредник – любой банк получатель, который не является банком перевододателя или бенифициара.

6)  Отправитель – лицо, которое выдает платежное поручение при этом это может быть и перевододатель и любой банк отправитель.

7)  Банк получатель – банк, который получает платежные поручения.

Эти шестой и седьмой субъекты нужны с позиции юридической техники для лучшего распределения обязанностей.

2.  Нормативные источники расчетов платежными поручениями

3.  Субъектный состав участников расчетов платежными поручениями.

4.  Содержание и особенности расчетов платежными поручениями.

Расчёты платёжными поручениями являются самой рискованной операцией по безналичным расчётам как для плательщика, так и для получателя денежных средств. Здесь возникает четыре группы рисков:

1) Риск встречного неисполнения обязательства;

2) Риск транзитный – заключается в том, что, в случае проплаты товара, этот товар может быть утрачен после того, как он выбыл из обладания продавца, но до того, как он поступил бы в обладание покупателю.

3) Риск государства покупателя – при собственной возможности и желании заплатить покупатель (бенефициар) может иногда не иметь фактической возможности сделать это или на основании того, что в его государстве введены специальные меры, ограничивающие такие платежи (запрещающие их), или на основании того, что к такому государству, где находится перевододатель, применены международные санкции, запрещающие осуществлять переводы из такого государства.

4) Риск курсовой – его суть заключается в том, что при колебании курса валюты платежа в расчётах платёжными поручениями одна из сторон пострадает.

Особенности расчётов платёжными поручениями:

1) При осуществлении расчётов платёжными поручениями банк осуществляет два юридических действия – списывает необходимую сумму со счёта плательщика и обеспечивает её зачисление на счёт получателя;

2) Расчёты платёжными поручениями осуществляются на тот счёт, который указан плательщиком в этом или ином банке, а это означает, что, во-первых, расчёты возможны как в системе одного банка, так и при межбанковских расчётах, а во-вторых, возможен перевод денежных средств со счёта самого плательщика на свой же счёт в этом или другом банке;

3) Перевод денежных средств осуществляется за счёт средств плательщика (см. статью 5 Закона «О Национальной платёжной системе»), однако, возможен перевод средств и при их отсутствии на счёте в порядке кредитования такого счёта (см. статью 850 ГК РФ), такой отрицательный остаток на счёте называется «овердрафт»;